Comment fonctionne le simulateur
Lorsque vous créez une micro-entreprise en 2026, deux paramètres déterminent vos charges sociales et fiscales sur vos douze premiers mois : votre catégorie d'activité (vente de marchandises, prestation de services artisanale ou commerciale, profession libérale relevant de la SSI ou de la CIPAV) et votre date exacte de début d'activité. Notre simulateur croise ces deux données avec votre chiffre d'affaires mensuel ou annuel hors taxes pour calculer instantanément votre meilleur arbitrage.
- Choisissez votre activité : le moteur sélectionne automatiquement votre taux plein de cotisations URSSAF (12,3 %, 21,2 %, 23,2 % ou 25,6 %), votre abattement fiscal forfaitaire (71 %, 50 % ou 34 %) ainsi que votre contribution à la formation professionnelle (CFP).
- Indiquez votre date de début d'activité : l'outil calcule le nombre exact de jours d'ACRE dont vous bénéficiez jusqu'à la fin du 3e trimestre civil suivant, et compare ce résultat avec un démarrage reporté au 1er jour du trimestre civil suivant.
- Testez votre chiffre d'affaires : visualisez vos cotisations mensuelles pendant et après l'ACRE, votre reste à vivre net avant ou après impôt, ainsi que la date précise à laquelle vous franchirez les seuils de franchise en base de TVA.
Confidentialité garantie (100 % local) : l'intégralité des calculs s'exécute directement dans la mémoire de votre navigateur. Aucune donnée de chiffre d'affaires, aucune date de création et aucun numéro SIREN ne quittent votre appareil.
ACRE 2026 : ce qui change pour les micro-entrepreneurs
L'Aide à la Création ou à la Reprise d'une Entreprise (ACRE), codifiée aux articles L. 131-6-4 et D. 131-6-1 du Code de la sécurité sociale, accorde un taux réduit de cotisations sociales en début d'activité. Depuis l'entrée en vigueur du Décret n° 2026-69 au 1er juillet 2026, trois règles fondamentales s'appliquent aux nouveaux micro-entrepreneurs :
- Exonération ramenée à 25 % à compter du 1er juillet 2026 : pour toute création intervenant à partir du 1er juillet 2026, l'ACRE réduit vos cotisations URSSAF de 25 % (vous payez 75 % du taux normal, soit par exemple 19,2 % au lieu de 25,6 % en BNC SSI). Les entreprises créées avant le 1er juillet 2026 conservent quant à elles l'ancien taux d'exonération de 50 % (soit 12,8 % en BNC SSI) jusqu'au terme de leurs trimestres d'ACRE.
- Demande obligatoire sous 60 jours calendaires : l'ACRE n'est pas automatique. Vous devez vérifier votre éligibilité (demandeur d'emploi indemnisé ou inscrit 6 mois sur les 18 derniers mois, jeune de 18 à 25 ans révolus, bénéficiaire du RSA ou de l'ASS, création en quartier prioritaire de la politique de la ville…) et transmettre votre formulaire justificatif à l'URSSAF au plus tard le 60e jour suivant votre début d'activité.
- Plafond annuel de la sécurité sociale (PASS 2026 : 48 060 €) : pour les micro-entrepreneurs, les barèmes officiels de l'URSSAF appliquent un taux réduit fixe par catégorie d'activité. Notre mode avancé permet également à votre expert-comptable de vérifier l'hypothèse doctrinale de dégressivité linéaire entre 0,75 PASS (36 045 €) et 1 PASS (48 060 €) mesurée sur le revenu net après abattement.
Pourquoi la date de début change le montant de l'ACRE
Contrairement à une idée répandue, l'ACRE en micro-entreprise ne dure pas « 365 jours glissants » de date à date. L'article D. 131-6-1 du Code de la sécurité sociale prévoit que l'exonération s'applique jusqu'à la fin du troisième trimestre civil qui suit celui du début d'activité. L'URSSAF découpe donc l'année en quatre trimestres civils fixes :
- 1er trimestre civil (T1) : du 1er janvier au 31 mars
- 2e trimestre civil (T2) : du 1er avril au 30 juin
- 3e trimestre civil (T3) : du 1er juillet au 30 septembre
- 4e trimestre civil (T4) : du 1er octobre au 31 décembre
Si vous déclarez votre début d'activité le 25 septembre 2026 (à six jours de la fin du 3e trimestre civil), la période du 25 au 30 septembre consomme intégralement votre premier trimestre d'ACRE pour seulement 6 jours d'activité ! Vos trois trimestres suivants s'achèvent le 30 juin 2027, soit 279 jours d'aide au total.
À l'inverse, en décalant votre date de début d'activité de 6 jours au 1er octobre 2026, votre premier trimestre d'ACRE couvre tout le trimestre d'octobre à décembre, et votre taux réduit court jusqu'au 30 septembre 2027 (365 jours, soit +86 jours d'exonération gagnés). Pour un consultant facturant 3 500 € HT par mois (42 000 € par an), attendre le 1er octobre abaisse les cotisations des 12 premiers mois de 8 697 € à 8 064 €, soit 633 € d'économie, tout en mettant en regard les 690 € de facturation potentiellement décalée pendant ces 6 jours.
Taux de cotisations URSSAF 2026 par activité
Voici le tableau récapitulatif des taux de cotisations sociales, des taux réduits ACRE, des abattements fiscaux pour le calcul de l'impôt sur le revenu et de la contribution à la formation professionnelle (CFP) applicables en 2026 :
| Catégorie d'activité | Taux plein URSSAF | Taux ACRE (dès le 01/07/2026 : −25 %) | Taux ACRE (avant le 01/07/2026 : −50 %) | Abattement fiscal | Versement libératoire | CFP |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Vente de produits E-commerce, revente, restauration, chambres d'hôtes |
12,3 % | 9,3 % (exact 9,225 %) | 6,15 % | 71 % | 1,0 % | 0,10 % (commerçant) |
| Métier manuel ou commercial Plombier, coiffeur, VTC, réparateur, agent commercial |
21,2 % | 15,9 % | 10,60 % | 50 % | 1,7 % | 0,30 % (artisan) ou 0,10 % (commerçant) |
| Consultant / freelance Conseil, développement, design, formation, rédaction |
25,6 % | 19,2 % | 12,80 % | 34 % | 2,2 % | 0,20 % (profession libérale) |
| Profession réglementée (CIPAV) Architecte, ostéopathe, psychologue, expert (CIPAV) |
23,2 % | 17,4 % | 11,60 % | 34 % | 2,2 % | 0,20 % (profession libérale CIPAV) |
Seuils de franchise de TVA 2026
En créant votre micro-entreprise, vous démarrez par défaut en franchise en base de TVA (article 293 B du Code général des impôts) : vous ne facturez pas la TVA à vos clients et apposez la mention obligatoire « TVA non applicable, art. 293 B du CGI » sur chaque facture. Ce régime se maintient tant que votre chiffre d'affaires annuel encaissé sur l'année civile (du 1er janvier au 31 décembre) respecte les plafonds suivants :
| Nature de l'activité | Seuil de franchise en base | Seuil majoré (tolérance) | Plafond micro-entreprise |
|---|---|---|---|
| Prestations de services (BIC & BNC) Consultants, freelances, artisans, VTC, professions libérales |
37 500 € | 41 250 € | 77 700 € |
| Vente de marchandises, restauration & hébergement (BIC) E-commerce, achat-revente, vente à emporter, chambres d'hôtes |
85 000 € | 93 500 € | 188 700 € |
Quelle est la différence entre le seuil de base et le seuil majoré ?
- Sous le seuil de base (37 500 € en services / 85 000 € en vente) : vous conservez la franchise de TVA l'année en cours et l'année suivante.
- Entre le seuil de base et le seuil majoré (37 500 € à 41 250 € en services / 85 000 € à 93 500 € en vente) : vous terminez l'année civile en cours sans facturer la TVA, mais vous devenez redevable de la TVA à partir du 1er janvier de l'année suivante.
- Au-delà du seuil majoré (plus de 41 250 € en services ou 93 500 € en vente) : la franchise cesse immédiatement. Conformément à l'article 293 B du CGI et à la doctrine administrative (BOFiP BOI-TVA-DECLA-40-10-10), vous devez facturer la TVA (20 % au taux normal) dès le jour même du dépassement.
Exemples chiffrés
Pour illustrer concrètement l'impact du choix de la date de création, des cotisations ACRE et des seuils de TVA, voici trois simulations complètes générées directement par notre moteur de calcul réglementaire 2026 :
Profil 1 — Consultant ou freelance BNC à 3 500 € HT / mois (début le 25 septembre 2026)
Prestation intellectuelle relevant de la SSI : arbitrage entre fin de 3e trimestre (25 sept.) et début de 4e trimestre (1er oct.), avec entrée dans la zone de tolérance TVA en 2e année.
Profil 2 — Artisan en prestation de services BIC à 2 500 € HT / mois (début le 20 novembre 2026)
Métier manuel (plombier, électricien, coiffeur) avec CFP artisan à 0,30 % : maintien sous le seuil de franchise de TVA de 37 500 €.
Profil 3 — Boutique e-commerce / achat-revente BIC à 6 000 € HT / mois (début le 1er octobre 2026)
Activité commerciale démarrant le 1er jour du trimestre civil : 365 jours pleins d’ACRE au taux réduit de 9,225 % (affiché 9,3 % sur les barèmes URSSAF) et franchise de TVA maintenue sous 85 000 €.
Questions fréquentes
L'ACRE est-elle automatique en micro-entreprise ?
Non. L'exonération de début d'activité (ACRE) n'est plus accordée automatiquement lors de l'immatriculation sur le Guichet unique. Vous devez déposer une demande expresse accompagnée du justificatif de votre éligibilité auprès de l'URSSAF dans un délai strict de 60 jours calendaires suivant votre date de début d'activité (Décret n° 2026-69). Sans cette démarche, le taux plein (25,6 % en BNC, 21,2 % en BIC services, 12,3 % en vente) s'applique dès votre premier euro encaissé.
Quel est le délai pour demander l'ACRE ?
Pour toute création ou reprise d'activité intervenant à compter du 1er juillet 2026, vous disposez d'un délai impératif de 60 jours calendaires à compter de la date de début d'activité déclarée pour transmettre votre demande d'ACRE via la messagerie de votre espace autoentrepreneur.urssaf.fr. Par exemple, pour un début d'activité le 25 septembre 2026, la date limite légale est fixée au 24 novembre 2026.
Vaut-il mieux créer sa micro-entreprise le 1er jour d'un trimestre ?
Oui, lorsque vous êtes proche de la fin d'un trimestre civil (fin mars, fin juin, fin septembre ou fin décembre). Comme le premier trimestre civil d'exonération est décompté intégralement même s'il ne reste que quelques jours avant sa clôture, décaler votre début d'activité au 1er janvier, 1er avril, 1er juillet ou 1er octobre vous fait gagner jusqu'à 90 jours d'ACRE supplémentaires. Le simulateur compare toutefois cette économie de cotisations au chiffre d'affaires que vous décaleriez pendant l'attente.
Combien de temps dure l'ACRE ?
En micro-entreprise, l'ACRE s'applique jusqu'à la fin du troisième trimestre civil qui suit celui de la date de début d'activité (articles L. 131-6-4 et D. 131-6-1 du Code de la sécurité sociale). Cela représente 1 trimestre en cours (plus ou moins entamé) plus 3 trimestres complets, soit une durée réelle comprise entre 274 jours (création un 31 mars, 30 juin, 30 septembre ou 31 décembre) et 365 jours (création un 1er janvier, 1er avril, 1er juillet ou 1er octobre).
Quel est le seuil de TVA pour une micro-entreprise en 2026 ?
En 2026, les seuils de franchise en base de TVA (article 293 B du CGI) sont fixés à 37 500 € de chiffre d'affaires annuel hors taxes pour les prestations de services (BIC et BNC), avec un seuil majoré de tolérance à 41 250 €. Pour les activités de vente de marchandises, restauration et hébergement, le seuil de base est de 85 000 € et le seuil majoré de 93 500 €.
Que se passe-t-il si je dépasse le seuil majoré de TVA ?
Si votre chiffre d'affaires encaissé sur l'année civile dépasse le seuil majoré (41 250 € en prestations de services ou 93 500 € en vente), vous perdez immédiatement le bénéfice de la franchise en base dès le jour même du dépassement (doctrine BOFiP BOI-TVA-DECLA-40-10-10). En revanche, si vous dépassez uniquement le seuil de base (37 500 € ou 85 000 €) sans franchir le seuil majoré d'ici le 31 décembre, vous ne facturez la TVA qu'à compter du 1er janvier de l'année suivante.
Le versement libératoire est-il intéressant ?
Le versement libératoire de l'impôt sur le revenu (article 151-0 du CGI) permet de régler votre impôt en même temps que vos cotisations URSSAF à un taux forfaitaire très bas : 1,0 % en vente, 1,7 % en prestations BIC et 2,2 % en BNC. Il est accessible sous condition de revenu fiscal de référence N-2 et n'est avantageux que si votre foyer fiscal est déjà imposable au barème progressif.
Ce simulateur remplace-t-il l'URSSAF ou un expert-comptable ?
Non. SeuilMicro est un outil d'aide à la décision strictement informatif et pédagogique qui applique les barèmes réglementaires 2026 à un chiffre d'affaires supposé régulier. Il ne constitue ni un conseil juridique ou comptable personnalisé, ni une prise de position opposable à l'URSSAF ou à l'administration fiscale. Vous restez seul responsable de vos déclarations et du respect des délais légaux.
Sources et méthodologie
Tous les paramètres utilisés par SeuilMicro proviennent exclusivement des textes législatifs et réglementaires en vigueur en France pour l'exercice 2026. Vous pouvez consulter le détail complet des formules sur notre page Méthodologie et formules de calcul :
- Exonération ACRE et décompte par trimestres civils : articles L. 131-6-4 et D. 131-6-1 du Code de la sécurité sociale, modifiés par le Décret n° 2026-69 (réduction de 25 % et délai de dépôt de 60 jours pour les créations à compter du 1er juillet 2026).
- Taux de cotisations micro-sociales 2026 : articles L. 613-7 et D. 613-4 du Code de la sécurité sociale et barèmes officiels autoentrepreneur.urssaf.fr.
- Franchise en base de TVA (37 500 € / 41 250 € et 85 000 € / 93 500 €) : article 293 B du Code général des impôts et doctrine fiscale BOFiP BOI-TVA-DECLA-40-10-10 sur impots.gouv.fr.
- Abattements forfaitaires et versement libératoire : articles 50-0 (BIC), 102 ter (BNC) et 151-0 du Code général des impôts ; contribution à la formation professionnelle codifiée à l'article L. 6331-48 du Code du travail.
Mis à jour le 26 octobre 2026 — Vérification réglementaire conforme au barème URSSAF 2026 et au PASS 2026 (48 060 €).